Conforme a la reforma del artículo 31 Bis del Código Penal, se “aligeran” las obligaciones para las pymes en relación al establecimiento de planes de cumplimiento (Corporate Compliance). Sin embargo, esta rebaja de las obligaciones trae una trampa para los administradores sociales de estas PYMES.
Se ha hecho pública la circular 1/2016 del Ministerio Fiscal sobre Responsabilidad Penal de las personas jurídicas en la que el Ministerio Fiscal desarrolla un amplio estudio sobre los programas de compliance en las empresas para evitar la responsabilidad penal de las mismas.
La reciente reforma del código penal en cuanto a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y de sus órganos de administración ya nos avanza como debe ser un plan de cumplimiento (corporate compliance) como instrumento suficiente para evitar este tipo de responsabilidad. Ya había adelantado como se esperaba la reforma en otra entrada anterior (El corporate compliance como instrumento para evitar el delito en las empresas).
El fraude fiscal y a la Seguridad Social es un problema que afecta no sólo al propio Estado si no también a los trabajadores y autónomos que pierden las retenciones practicadas en sus nóminas y facturas, como a las empresas…
Acabado el año 2012 podemos ya hacer un balance de las normas aprobadas por nuestro gobierno central. Como ya indiqué en otra entrada el gobierno abusa de la figura del Real Decreto Ley, que debería ser utilizada únicamente para supuestos…
Una fórmula que venía utilizándose para transmitir inmuebles sin pagar impuestos era la aportación de los mismos a sociedades mercantiles. Posteriormente se procedía a la transmisión de estas sociedades, con lo que el nuevo propietario de la sociedad pasaba a ser…
Se ha anunciado por el Gobierno un Anteproyecto de Ley de Medidas de Lucha contra el Fraude Fiscal, con las siguientes medidas:LIMITACIÓN DEL USO DE EFECTIVO EN OPERACIONES EMPRESARIALES / PROFESIONALES• Se limitan los pagos en efectivo a cantidades inferiores…